Какие налоги нужно заплатить дачнику до конца года: разъяснения юристов

Осень — не только традиционное время завершения дачного сезона, но и время уплаты налогов. Оплатить все налоги за дачу россияне должны до 1 декабря.

Два основные налога дачника

Владелец дачи в России обязан заплатить два основных налога — имущественный и земельный. «Они рассчитываются от кадастровой стоимости, приходят в одном налоговом уведомлении и должны быть уплачены до 1 декабря года, следующего за отчетным (то есть до 1 декабря 2026 года — за 2025 год)», — рассказывает «РБК Недвижимости» старший налоговый консультант IPN Partners Мария Василенко.

Рассмотрим подробнее каждый из налогов.

1. Имущественный налог за дом, за баню и теплицу

Имущественный налог дачник платит за все капитальные объекты, которые расположены на участке. К таким объектам относится не только дом, но и гараж, а также хозяйственные постройки — баня, теплица, сарай и пр.

При этом есть два важных условия:

такие строения должны быть внесены в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН); также они должны быть капитальными (тот есть, иметь фундамент и быть прочно связанными с землей).

Базовая ставка налога на имущество — 0,1% от кадастровой стоимости. При этом местные власти могут изменять ее в пределах от 0,1% до 0,3%. Для дорогих объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб., применяется повышенная ставка 2,5%.

«Например, капитальная баня на фундаменте, оформленная в ЕГРН, может облагаться налогом. А некапитальные постройки регистрировать не нужно — значит, и обязанность уплаты налога в отношении них отсутствует. Это, например, теплица без фундамента, бытовка, каркасный навес, сборный хозяйственный блок, уличный душ, туалет или баня-бочка», — пояснила Василенко.

Есть и еще одна ситуация, когда налог не взимается. Если постройка капитальная, но ее площадь меньше 50 кв. м, платить имущественный налог за нее тоже не нужно. Но льгота действует только в отношении одной такой постройки на участке, предупреждает юрист. Кроме того, такой объект не должен использоваться в предпринимательских целях,

Кроме того, при расчете налога на имущество физлиц для всех граждан действуют налоговые вычеты — это площадь, за которую не нужно платить. Например, для дома этот вычет составляет 50 кв. м. Если площадь дачного дома составляет 150 кв. м, то нужно уплатить за 100 кв. м. Эти налоговые вычеты применяются автоматически, подавать дополнительные документы не нужно, уточняет эксперт.

Дополнительно о льготах по налогу на имущество можно прочитать в материале «РБК Недвижимости» «Кому положены льготы по имущественному налогу и как подать заявление».

Еще один обязательный платеж для дачника — земельный налог. Стандартная ставка для земель садоводства, огородничества, ИЖС и ЛПХ — до 0,3% от кадастровой стоимости. Но конкретный размер устанавливают местные власти. Поэтому даже в разных районах одного региона ставки могут отличаться.

«Например, обычный собственник дачи (без права на применение льгот) владеет участком 6 соток кадастровой стоимостью 2 млн руб., налоговая ставка 0,3%. Налог за полный год составит: 2 млн руб. × 0,3% = 6 тыс. руб. Если участок был в собственности только 8 месяцев из 12, применяется коэффициент владения 8/12, то есть 6 тыс. × 8/12 = 4 тыс. руб.», — привела пример Мария Василенко.

По земельному налогу также есть льготы. Например, пенсионеры, ветераны войны, инвалиды и многодетные семьи освобождены от налога на участок площадью до шесть соток. Если участок больше шесть соток, налог они платят только за превышающую площадь.

В некоторых случаях дачнику придется отдельно заплатить за скважину. Этот налог касается тех, кто пользуется водными объектами по лицензии. «Если собственник добывает воду исключительно для личных нужд с соблюдением установленных законом условий, в том числе при объеме добычи не более 100 куб. м в сутки, лицензия на добычу такой воды не требуется», — пояснил «РБК Недвижимости» налоговый консультант, управляющий партнер ЮК «Лигал Позитив» Александр Усов.

«На практике это выглядит так: если у вас на участке одна обычная скважина с бытовым насосом или колодцем, и вы используете воду для грядок и бани из верхнего водоносного слоя, который не питает централизованное питьевое водоснабжение, обязанности по уплате водного налога у вас нет», — добавила старший налоговый консультант IPN Partners.

Иная ситуация — общая скважина, которой пользуются все члены СНТ, отметил Александр Усов. В таком случае для ее эксплуатации может потребоваться лицензия и уплата так называемого водного налога.

«В 2026 году ставка налога на добычу воды для водоснабжения населения составляет 355 руб. за 1 тыс. куб. м. В дальнейшем ставка может изменяться. Водный налог уплачивает лицо, которое занимается добычей воды, ежеквартально. Расходы на его уплату могут учитываться в членских взносах СНТ», — пояснил налоговый консультант.

Нужно ли платить налог за членство в СНТ

По словам юристов, отдельного налога за членство в СНТ не существует. Однако предусмотрены членские и целевые взносы, установленные 217—ФЗ. Членские взносы, как правило, идут на содержание дорог, освещение, вывоз мусора и управление товариществом. Целевые взносы собирают на дополнительные мероприятия и развитие инфраструктуры.

«Например, на строительство новых колодцев для водоснабжения или других объектов общего пользования. При выходе из состава СНТ собственник не освобождается от обязанности участвовать в расходах на содержание общего имущества товарищества», — пояснил Александр Усов.